Ser proprietário de uma pequena empresa nos Estados Unidos exige muito mais do que gerar vendas. O empresário precisa tomar decisões financeiras e fiscais que impactam diretamente o lucro do negócio. Ainda assim, o planejamento tributário costuma ser negligenciado, o que leva muitos empreendedores a pagar mais impostos do que a lei exige.
O sistema tributário americano oferece diversas deduções e estratégias legais criadas para apoiar pequenos empresários, autônomos, LLCs e S Corporations. Quando bem aplicadas, essas regras permitem reduzir a carga tributária, melhorar o fluxo de caixa e fortalecer a empresa no longo prazo.
Neste artigo, você vai conhecer sete estratégias práticas e atualizadas para 2025, baseadas nas regras do Internal Revenue Service (IRS), amplamente utilizadas por escritórios especializados em pequenas empresas nos Estados Unidos.
1. Deduzir corretamente o custo do plano de saúde do empresário
Para trabalhadores autônomos e proprietários de pequenas empresas, o plano de saúde é uma das despesas mais significativas do ano. O IRS permite que esse custo seja integral ou parcialmente dedutível por meio da Self-Employed Health Insurance Deduction.
Podem ser incluídos:
- Seguro médico
- Seguro odontológico
- Seguro oftalmológico
- Seguro de cuidados de longo prazo
Essa dedução também pode abranger prêmios pagos para cônjuge e dependentes elegíveis com até 26 anos, desde que o empresário não tenha acesso a plano subsidiado por empregador.
Exemplo prático:
Um empresário com lucro líquido de US$ 85.000 que pagou US$ 11.000 em seguro saúde pode reduzir sua renda tributável para US$ 74.000, diminuindo diretamente o imposto federal devido.
Dica importante:
Essa dedução só é válida quando corretamente reportada na declaração pessoal. Erros de enquadramento são comuns e podem gerar ajustes pelo IRS.
2. Usar planos de aposentadoria para reduzir impostos no presente
Planos de aposentadoria não servem apenas para o futuro. Para pequenos empresários, eles são uma das ferramentas mais eficientes de economia fiscal imediata.
As opções mais utilizadas incluem:
- Solo 401(k), ideal para empresários sem funcionários
- SEP IRA, que permite contribuições de até 25% da renda
Em 2025, o limite total de contribuição pode chegar a US$ 70.000, com valores adicionais permitidos conforme a faixa etária.
Exemplo prático:
Se um empresário com lucro de US$ 120.000 contribui US$ 35.000 para um Solo 401(k), ele passa a pagar imposto como se tivesse ganho apenas US$ 85.000.
Dica importante:
Esses planos exigem planejamento ao longo do ano. Contribuições feitas fora do prazo não geram benefício fiscal.
3. Aproveitar a dedução de renda empresarial qualificada (Seção 199A)
A Qualified Business Income Deduction (QBI), prevista na Seção 199A, permite que empresários elegíveis deduzam até 20% da renda empresarial qualificada.
Podem se qualificar:
- Empresários individuais
- Parcerias
- LLCs
- S Corporations
A aplicação dessa dedução depende do nível de renda tributável e do tipo de atividade exercida. Profissões classificadas como serviços especializados (como médicos, advogados e consultores) estão sujeitas a limitações específicas.
Exemplo prático:
Uma LLC com renda qualificada de US$ 100.000 pode gerar uma dedução de até US$ 20.000, reduzindo significativamente o imposto final.
Dica importante:
Salários pagos ao próprio dono em uma S Corporation não entram no cálculo da QBI, o que costuma gerar erros quando não há planejamento adequado.
4. Deduzir despesas com veículo utilizado no negócio
Quando o veículo é utilizado para fins comerciais, o IRS permite deduzir essas despesas de duas formas:
- Taxa padrão de quilometragem, baseada nas milhas rodadas exclusivamente a trabalho
- Despesas reais, incluindo combustível, manutenção, seguro, licenciamento e depreciação
O método mais vantajoso depende do percentual de uso comercial e do custo total do veículo.
Exemplo prático:
Se o veículo foi utilizado 65% do tempo para atividades do negócio, 65% das despesas anuais relacionadas ao carro podem ser deduzidas.
Dica importante:
O trajeto entre casa e local fixo de trabalho não é considerado uso comercial. Manter registros detalhados de quilometragem é essencial.
5. Utilizar a depreciação de ativos como estratégia tributária
Equipamentos, máquinas, tecnologia e veículos utilizados pela empresa perdem valor ao longo do tempo. O IRS permite que essa perda seja convertida em dedução fiscal, reduzindo a renda tributável.
As principais opções incluem:
- Seção 179, que permite dedução imediata de ativos elegíveis
- Depreciação acelerada, restaurada para 100% para ativos colocados em serviço após janeiro de 2025
- MACRS, que antecipa deduções nos primeiros anos de uso
Exemplo prático:
A compra de um equipamento de US$ 30.000 pode ser totalmente deduzida no mesmo ano, reduzindo o lucro tributável da empresa.
Dica importante:
Escolher o método de depreciação sem análise pode gerar perda de benefícios no longo prazo.
6. Deduzir despesas com escritório em casa (Home Office)
Empresários que utilizam parte da residência como local principal de trabalho podem se qualificar para a Home Office Deduction, desde que atendam aos critérios do IRS.
Requisitos principais:
- Uso exclusivo e regular do espaço para o negócio
- O local deve ser o principal ponto de atividade ou atendimento a clientes
Exemplo prático:
Se o escritório ocupa 12% da área total da residência, é possível deduzir 12% de despesas como aluguel, energia elétrica, internet e seguro residencial.
Dica importante:
Espaços compartilhados com uso pessoal não atendem ao critério de uso exclusivo e invalidam a dedução.
7. Deduzir juros e custos de financiamento do negócio
Juros e encargos financeiros pagos para manter a operação da empresa geralmente são dedutíveis como despesas operacionais.
Isso inclui:
- Juros de empréstimos comerciais
- Juros de cartões de crédito empresariais
- Custos financeiros embutidos em contratos de leasing
Exemplo prático:
Juros pagos sobre um empréstimo usado para capital de giro reduzem o lucro tributável ao longo do ano.
Dica importante:
Misturar despesas pessoais e empresariais pode invalidar a dedução. A separação financeira é fundamental.
Conclusão: reduzir impostos exige estratégia e planejamento
Pequenas empresas que tratam impostos como estratégia — e não como burocracia — conseguem manter mais capital no negócio e crescer de forma sustentável. A maioria das deduções exige planejamento prévio, organização contábil e conhecimento técnico das regras do IRS.
Empresários que contam com orientação especializada evitam erros, reduzem riscos e aproveitam oportunidades legais de economia tributária.
Se você é pequeno empresário, autônomo, dono de LLC ou S Corporation e quer saber se está pagando mais impostos do que deveria, a JC7 Accounting Services, com sede em Orlando, Florida, e atendimento em todo os Estados Unidos, pode ajudar. Um planejamento tributário bem estruturado é o primeiro passo para pagar menos impostos de forma legal e segura.
